DienstplanZuschläge berechnen: Nacht, Sonntag, Feiertag
Stand: Oktober 2026. Orientierung, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Maßgeblich sind dein Tarif- oder Arbeitsvertrag und die Lohnabrechnung.
Stundenlohn ohne Zuschläge.
Nachtarbeit 20–6 Uhr
ohne die Stunden 0–4 Uhr aus der Zeile darunter · steuerfrei bis 25 %
90,00 €
Nacht 0–4 Uhr
nur wenn die Schicht vor 0 Uhr begonnen hat · steuerfrei bis 40 %
57,60 €
Sonntag
0–24 Uhr, auch 0–4 Uhr am Montag bei Beginn vor 0 Uhr · steuerfrei bis 50 %
72,00 €
Feiertag oder 31.12. ab 14 Uhr
gesetzliche Feiertage am Arbeitsort · steuerfrei bis 125 %
–
24.12. ab 14 Uhr, 25./26.12., 1. Mai
höchster Satz – nicht zusätzlich als Feiertag eintragen · steuerfrei bis 150 %
–
- Zuschläge gesamt
- 219,60 €
- davon steuerfrei möglich
- 219,60 €
- davon steuerpflichtig
- 0,00 €
Steuerfrei sind Zuschläge nur für tatsächlich geleistete Arbeit und wenn sie zusätzlich zum Grundlohn gezahlt werden.
So rechnest du Zuschläge
Zuschlag = Stunden × Grundlohn × Zuschlagssatz. Jede Zeitart rechnest du einzeln und zählst die Beträge zusammen.
Beispiel: Grundlohn 18 €, eine Nachtschicht von 22 bis 6 Uhr. Die Stunden 22–24 und 4–6 Uhr sind 4 Stunden mit 25 %: 4 × 18 € × 0,25 = 18,00 €. Die Stunden 0–4 Uhr sind 4 Stunden mit 40 %: 4 × 18 € × 0,40 = 28,80 €. Zusammen 46,80 € für die Nacht. Fällt die Schicht auf einen Sonntag, kommen für die Sonntagsstunden noch 50 % dazu.
Steuerfreie Höchstsätze nach § 3b EStG
| Arbeit | Höchstsatz |
|---|---|
| Nacht, 20 bis 6 Uhr | 25 % |
| Nacht, 0 bis 4 Uhr (Beginn vor 0 Uhr) | 40 % |
| Sonntag | 50 % |
| Gesetzlicher Feiertag, 31.12. ab 14 Uhr | 125 % |
| 24.12. ab 14 Uhr, 25. und 26.12., 1. Mai | 150 % |
- Für die Steuer zählt der Grundlohn höchstens mit 50 € pro Stunde.
- In der Sozialversicherung sind steuerfreie Zuschläge nur beitragsfrei, soweit der Grundlohn 25 € pro Stunde nicht übersteigt.
- Nacht- und Sonntags- oder Feiertagszuschläge dürfen zusammenkommen. Sonntag und Feiertag am selben Tag: nur der höhere Satz.
- Beginnt die Schicht vor Mitternacht, zählt die Arbeit von 0 bis 4 Uhr am Folgetag noch als Sonntags- oder Feiertagsarbeit des Vortags.
Unbeliebte Dienste fair verteilen
Zuschläge machen Nacht- und Wochenenddienste nicht beliebter. Wichtig ist, dass sie gerecht verteilt sind. Der kostenlose Dienstplan-Generator verteilt Sonntags-, Feiertags- und Nachtdienste gleichmäßig über das Team und kennt die Feiertage deines Bundeslands. Die Ruhezeit zwischen zwei Diensten berücksichtigt er auch – prüfen kannst du einzelne Wechsel mit dem Ruhezeit-Rechner. Besonders viele Nacht- und Feiertagsdienste gibt es in der Pflege und der Gastronomie.
Häufige Fragen
Wie hoch ist der Nachtzuschlag?
Die Höhe regeln Tarifvertrag, Betriebsvereinbarung oder Arbeitsvertrag. Steuerfrei sind nach § 3b EStG bis zu 25 % des Grundlohns für Arbeit zwischen 20 und 6 Uhr. Für 0 bis 4 Uhr sind es bis zu 40 %, wenn die Arbeit vor 0 Uhr begonnen hat.
Sind Sonntags- und Feiertagszuschläge steuerfrei?
Bis zu bestimmten Sätzen: Sonntag 50 %, gesetzlicher Feiertag und 31.12. ab 14 Uhr 125 %, 24.12. ab 14 Uhr, 25. und 26.12. sowie 1. Mai 150 %. Gerechnet wird mit höchstens 50 € Grundlohn pro Stunde. In der Sozialversicherung sind sie nur beitragsfrei, soweit der Grundlohn 25 € pro Stunde nicht übersteigt.
Was gilt, wenn ein Feiertag auf einen Sonntag fällt?
Dann zählt nur der höhere Feiertagssatz, nicht beide. Nachtzuschläge kommen dagegen zum Sonntags- oder Feiertagszuschlag dazu.
Muss ich als Arbeitgeber Zuschläge zahlen?
Für Sonntags- und Feiertagsarbeit gibt es keinen allgemeinen gesetzlichen Anspruch – er ergibt sich aus Tarifvertrag, Betriebsvereinbarung oder Arbeitsvertrag. Für Nachtarbeit verlangt § 6 Abs. 5 ArbZG einen angemessenen Ausgleich: bezahlte freie Tage oder einen Zuschlag, soweit kein Tarifvertrag gilt. Im Einzelfall hilft dir die Steuerberatung oder ein Fachanwalt.
Nacht- und Feiertagsdienste fair verteilen
Team und Schichten eintragen, der Plan verteilt Sonntage, Feiertage und Nächte gleichmäßig. Kostenlos und ohne Anmeldung.
Dienstplan erstellenWeitere Rechner und Seiten: Personalbedarf berechnen · Ruhezeit berechnen · Alle RechnerStand: Oktober 2026
Quellen: § 3b EStG, § 1 Abs. 1 Nr. 1 SvEV, § 6 Abs. 5 ArbZG. Leere Felder zählen als 0 Stunden.